会计的重要性
会计是一门比较重要的学科，它主要涉及到财务活动的管理、记录、分析和报告。会计的目的就是为了帮助企业的决策者准确地了解企业的经济状况和经营情况，从而帮助他们做出正确的决策。
会计在企业的经营中起着至关重要的作用，它不仅是企业管理的基础，也是企业发展的依据。会计是企业决策者有效掌握企业活动、状况、变化的重要工具，可以为企业决策者提供有价值的参考信息，包括企业的财务状况、经营成果、财务报告等，从而有助于他们根据企业实际情况做出正确的经营决策。
另外，会计也是政府税务管理的重要工具。政府要求企业按照一定的基本原则进行记账，并且企业必须按时准确地报告其财务状况，以便政府对企业实施正确的税收征收。
总之，会计无疑是一门重要学科，它不仅是企业管理的基础，也是政府税务管理的重要工具。它可以帮助企业决策者准确地了解企业的经济状况和经营情况，并为企业提供有价值的参考信息，从而有助于企业做出正确的经营决策。因此，会计的重要性不容忽视。
家庭记帐的重要性及好处
无记账，不理财！记账是开始理财的第一步，也是最基础的一步，但是很多人都认识不到它的重要性，因此而没有坚持下去。理解了记账的重要性，才能有足够的动力坚持记账、做好理财。
一、充分掌握好家庭的收支项目，为家庭的理财提供一些科学依据。
记账最直接的作用就是摸清收入、支出的具体情况，看看自己到底挣了多少钱，花了多少钱，钱都花在什么地方。还可以知道维持正常的日常生活需要多少钱，剩下的钱可以考虑进行消费和投资，这是家庭财务规划的基础。而且通过记一段时间的家庭帐就可以掌握其规律，使日常生活条理化，保持勤俭节约。
二、记家庭帐能促进家庭成员和睦相处。
据社会学专家们通过长期的调查。发现了经济纠纷是家庭破裂的重要原因之一，特别是成员较多的大家庭。日常生活的开支需要家庭主要成员共同负担，齐抓共管，若是时间长了，不记家庭帐，就难免会互相猜疑，你说我出钱少，我说你吝啬，或者怪持家长辈偏心。如果有一本流水账，谁挣多少、谁花多少，一目了然，家庭成员自然也就无话可说。
三、培养良好的消费习惯。
“月光族”并不全是挣钱少不够花，往往是不能理性消费。通过记账搞清楚钱是怎样花出去的，才会避免大手大脚乱花钱。通过记账你也许很快就能成为精明的理性消费者，把钱花在刀刃上，用更少的钱做更多的事。
四、起到备忘录的作用。
亲友借债、人情往来随礼这类事一般不写字据，时间长了就难免遗忘，记家庭流水账，就可以做到有账可查，心中有数，也不会错过人情往来帐。
五、记录生活、社会变化，掌握经济信息。
同记日记一样，通过家庭记账本还可以看出社会的发展变化，增强社会责任感。如果几十年如一日地坚持记家庭流水账，那么通过家庭收入和支出的变化，我们还可以看出国家社会经济发展的串串足迹。而且我们还能从家庭账本中获取有用的经济信息，从而及时改变理财方针，提高理财技巧。
浅析往来账项在企业财务管理中的重要性
企业随着社会的发展不断的需要面对更加残酷的竞争压力，企业要想在市场中站稳脚步，在自身发展的过程中采用商业信用这一管理方式，这就造成往来账项在企业中所占的比例越来越大，往来账项与企业的利润也逐渐相关，甚至关系密切。企业如果能够及时收回往来账项，就可以增肌企业偿还债务的能力，资金的流通也会顺畅，一旦往来账项无法及时结清，则会影响企业资金运转，不利于企业的正常经营。
一、往来账项在企业财务管理中的重要性
作为企业财务管理的重要组成部分之一，企业往来账项的资金流动比较频繁，且包含的内容也比较广泛，在企业财务管理中占据重要的地位。具体来讲，其重要性主要表现在以下几个方面。
（一）明确企业资金的使用
在企业的往来账项中，记录着企业与客户、供应商之间的所有资金往来业务，通过查阅企业往来账款，可以明确企业资金的流动方向。当企业经济活动处于比较活跃的时期时，由于往来客户和供应商都比较多，资金的流动会比较频繁，极易发生漏记和错记的情况，造成资金不明，给企业造成一定的经济损失，甚至影响某些项目的正常开展，进一步扩大了损失的严重性。因此，此时需要大力加强企业往来账款的管理，对每一笔款项的流动都要做好记录，从而确保企业管理人员可以详细、准确了解企业资金的流动情况，为企业管理者做出正确的决策提供依据。
（二）资金利用率的最大化
企业的每项经营活动都涉及资金问题，通过往来账项的记录，可以让企业管理人员了解资金情况，将企业的资金情况准确反映出来，包括流动去向、可用资金等。这样一来，企业管理者可以对企业往来账项进行分析和总结，从中吸取经验和教训，为后期的资金利用提供参考，从而有效提升企业资金的利用率，避免资金周转困难，同时还能使企业有限的资金投入取得最大化的经济效益，为企业发展赢取充足的资金，提升企业经营利润，进而推动企业的良好发展。
（三）确保对外信息的准确披露
在企业对外披露自身财务信息中，往来账项管理发挥着重要的影响。通常情况下，企业在往来账项中会准确抵消，那么其就存在一定的问题。在实际运作过程中，又由于存在很多涉及到关联方的交易，需要对其进行审计。在对关联方交易进行披露的过程中，若发现关联方的交易金额比?^大，为了最大程度上降低风险，确保企业资金安全，企业需要对其进行分析，并且采取相应的措施予以解决。在关联方的企业往来账项中，需要在财务报告中对其进行披露说明。因此，加强企业的往来账款管理，可以有效提升账目的核算准确性，同时大大提升企业财务报告的真实性和准确性，进而可以确保对外信息的准确披露。
二、企业往来账项管理中的不足
（一）对往来账项管理重视度不够
一方面，在企业的经营管理中，很多管理者一味重视经济利益的获取，对往来账项的管理重视度不够，这就导致企业在往来账项的管理中，出现了管理内容不规范、财务监管不力、资金业务往来不清楚等情况。另一方面，企业的有些员工也没有意识到往来账项的重要性，对其漠不关心，从而大大降低了企业往来账项的管理能力。
（二）管理制度不完善
要想发挥企业往来账项管理作用，必须要有完善的管理制度做保障。但是，目前很多企业缺乏完善的往来账项的管理制度，致使很多工作无章可循，出现内部工作混乱，大大降低了财务记账的准确性，一定程度上阻碍了企业的整体发展。
（三）管理人员综合素质较低
在企业的往来账项管理中，人是主要实施者，管理人员综合素质水平的高低直接影响企业资金使用情况。企业往来账项管理人员业务素质较低，造成其工作效率降低，且容易出现工作失误；如果往来账项管理人员职业道德低下，则会出现弄虚作假现象，损害企业的利益。
（四）管理力度较弱
在企业的往来账项管理中，其包含的内容非常复杂，其具有较大的流动性。所以，为了保障往来账项的清晰、准确，需要进一步加强对其的监管。当企业经营一段时间后，需要及时清理、总结企业的往来账项，避免账目混乱等。由于企业对往来账项的管理力度较弱，造成资金回笼异常，从而影响了企业的正常经营活动。
三、加强企业往来账项管理的具体措施
（一）提升对往来账款管理的重视度
意识决定行为，只有提高企业人员对往来账款管理的重视度，才能促使他们在日常的工作中提升往来账项的管理能力，发挥其作用。第一，提升管理人员的认识。企业管理人员起着决策作用，对企业的发展发挥着重要的作用。因此，管理
人员要重视往来账项的重视度，认识到其重要性，站在企业长远发展的角度来看待往来账项管理，树立全局观点，从而在企业中树立榜样，带好头，根据企业的实际情况，做出正确的决策，进而大大提升企业往来账项的管理效率，发挥其应有的作用。第二，提升企业其他员工的认识。企业应大力加强宣传力度，通过讲座、宣传册等多种方式来提升员工对企业往来账项的认识，了解其与自身的紧密联系，从而逐渐抛弃“与己无关”的陈旧观念，树立主人翁意识，主动积极地加入到企业往来账项的监督和管理中，从而大大提升企业的往来账项的管理能力。
（二）健全往来账项的管理制度
要想保障企业往来账项管理作用的发挥，企业需要健全往来账项的管理制度，促使往来账项管理有章可循。第一，结合企业自身情况。企业参考其他企业的规章制度，企业需要结合自身的实际情况，建立健全往来账项的管理制度，并根据社会发展的规律，定期对其进行更新，做到与时俱进，确保往来账项的管理制度符合市场、企业的发展情况，明确员工的权利和责任，并且对往来账项的管理流程进行规范化处理，比如对工作内容进一步细化，对工作人员进行定期考核等。第二，结合企业员工的意见。作为企业的工作人员，企业员工对企业的了解比较深入。因此，要想保障企业往来账项的良好实施，企业还要充分发挥民主精神，召集员工集体讨论，广泛征集企业员工的意见。提高员工积极参与的主动性，对优秀员工实行物质和精神的奖励，提高员工的工作积极性，这样才能保证员工的工作效率。
（三）提升企业人员的综合素质
在企业的往来账项的管理中，管理人员素质的高低直接影响其效率的高低。因此，企业必须要采取有效的措施，提升企业往来账项管理人员的综合素质。第一，加强岗前培训。新员工在上岗工作前，企业必须要组织培训工作，使其认识到企业往来账项管理的重要性，同时还要对其理论知识和实践技能进行培训和考核，只有通过考核的人员才可以上岗工作，从而最大程度上避免因业务不熟或是技能缺乏给企业带来不必要的损失。第二，加强在职人员的培训。企业要根据在职人员的实际情况，加强职业道德教育和业务培训等，从而不断提升企业在职人员的职业道德，杜绝弄虚作假现象的发生；同时大大提升员工的业务素质，认真对待日常工作，利用自身丰富的理论知识和娴熟的实践技能，提升企业往来账项的管理效率。第三，组织员工交流会。为了最大程度上提高企业员工在往来账项管理中的能力，企业需要为员工提供一个良好的沟通平台，比如定期开展交流会、座谈会等，在会上员工可以积极发言，提出工作问题，大家一起探讨解决方法，还可以针对公司的制度提出意见，合理的部分企业会进行整改，总之就是让员工参与到企业的工作和管理中来，从而提升员工在往来账项管理中的综合能力。
四、结语
企业加强对往来账项的管理，可以及时回收资金，最终促进企业的资金的使用效率最大，还可以保证对外信息的准确披露，因此可以说往来账项在企业财务管理中发挥着重要的作用。虽然目前企业往来账项的管理中依然存在多方面的问题
需要企业去解决，所以企业就要想办法去改变现状，那么从提升对往来账款管理的重视度、健全往来账项的管理制度、提升企业人员的综合素质、加大企业往来账项的管理力度等这几方面入手，可以加强对企业往来账项的管理，保证企业资金的周转，促进企业可持续发展。
篇一：关于商业银行开展集中、独立对账工作的思考
关于商业银行开展集中、独立对账工作的思考
自2006年银监会提出集中、独立的对账要求后，我们在操作风险实践的过程中，也越来越感受到对账工作的重要性。目前，商业银行面临全球经济危机，内外部欺诈案件不断增加，风险环境更加严峻，如何发挥银企对账在风险防范工作中的作用，已是商业银行不断思考的问题。
******分行高度重视内控建设，认为实行集中的、独立的对账是新形势下银行防范案件的重要举措。几年来，****分行紧紧围绕“提升对账覆盖率，防范内部人员侵占银行资金安全”的目标，努力探寻对账工作的规律，积极开拓思路，加大资源投入，在制度建设、组织建设、信息化建设等方面都投入了大量的精力。对账工作实现了从无到有，从零散到规范，从分散到集中，从手工处理到系统处理的历史性跨越，银企对账工作成为我们内部控制体系的重要一环，在保证银行资金安全，维护银行信誉，促进健康发展方面发挥了重要作用。根据2009年初的数据统计，我们的对账单回收率在***系统内排名第一，其主要工作有以下几点：
一、深刻认识和清晰定位是开展银企对账的前提
认识是行动的先导。我们对银企对账工作的内涵有着深刻的理解，对银企对账工作在银行内控体系中的定位有着清晰的认识。风险控制是前提，只有良好的风险控制，才能谈得上科学发展，才能实现各项业务“又好又快”发展。在银行的内部控制体系中，不同内控措施的针对性和侧重点是不同的。对于防范侵占客户资金案件来说，银企对账是一种覆盖面最全、最简便、最直接、最经济、最有效的手段，更重要的是这是一种威慑力量。只要对账单回收率达到100%，一旦不法分子侵占客户资金，银行就可以及时地发现。银企对账所具有的这些特点是其他内控手段所不具备的。基于上述认识，我们始终把银企对账作为防范侵占客户资金案件的重要手段来抓，全面推进银企对账工作的深入开展。
二、加大资源投入是取得显著成效的有力保障
近年来，为满足对账工作需要，我们在人、财、物上均给予了充分支持，加大资源的投入。***分行成立了专门对账机构负责对账的组织和管理，确保对账工作按章操作；在辖内二级分行建立集中、独立的对账中心，配备了专职的对账人员，建立了较为完善的银企对账队伍；投入专项资金引入高质量外包公司，有效拓宽对账渠道，对账单回收率得到大幅提高。
三、善于抓住关键问题是对账率较高的主要措施
深入分析对账单发送和回收的制约因素，不断调整工作重心是我们提升对账率的一项重要工作。通过分析，制约对账率的主要因素有3个，一是客户通讯地址，二是发送和回收渠道，三是客户配合度。在对账工作开展之初，由于历史原因，上述三个方面都存在着不少问题，严重影响了银行对账单发送和回收率，为此，我们着重从以下几个方面来解决：
（一）扎实做好客户信息清理和维护工作。随着城市建设的推进，银行大量客户地址发生了变动，造成对账单大量退回。为了打破这个瓶颈，我们在全辖多次开展客户通讯信息专项清理活动，一是通过
邮政局的相关系统，积极查询客户地址。二是通过投递人员和银行对账人员上门查找等方式也找到了大量客户的新地址。三是在网点张贴告示，提示客户地址发生变动后及时在前台进行客户地址修改。四是建立了不动户定期清理制度，按月在系统中搜索不动户信息，及时下发辖内行进行结转。通过努力，我们对涉及银企对账的客户的通讯地址进行了逐个清理，目前，客户通讯地址准确率保持在较高水平。
（二）开拓思路，实行多元化对账。为拓宽发送和回收渠道，解决发送和回收缺口，我们在坚持独立、安全、有效的对账原则下，一是积极引入专业投递公司，尝试建立以邮局投递为主体，以速递公司补充对账为辅的对账网络，取得了良好的效果。二是在各营业网点设立对账回单收集箱，解决了部分客户希望自行反馈的问题。三是组织对账人员克服困难，开展
上门对账，解决了对账单回收的缺口。
（三）加强宣传，提升客户配合度。我们统一印制了银企对账宣传册，提出了“架起信息沟通桥梁，维护客户资金安全”的口号，着重宣传了对账的作用，让客户理解，银企对账工作不仅仅是银行内部管理工作，也是保证客户资金安全的一项重要措施，只有在客户配合的基础上，才能更好地发挥银企对账的作用。随着银企对账工作的深入宣传，客户由不理解、拒绝到接纳和积极配合，对账工作进入良好的轨道。
四、调动参与方的积极性和主动性是提升对账水平的主要手段
对账工作是一个系统工程，涉及面广，工作量大，要实现全面对账、完全回收的目的,离不开任何一方的支持。我们针对银企对账的不同参与方制定了不同的对策，起到了很好的作用。
（一）加强对网点的考核力度。为提高各机构对银企对账的认识，克服畏难思想，实现对账工作由被动型向主动型转化，我们制订了银企对账工作考评办法，按季通报考评结果，调动了各级机构的对账积极性。
（二）从责任意识和激励措施着手增强对账人员的积极性。对账人员是整个对账体系中的核心力量，是推动对账业务健康发展的基础，我们十分重视队伍建设，一方面加强对账人员的教育和培训，提升对账人员的业务水平和职业道德；另一方面根据对账人员的绩效，在年度考核、绩效奖金、职位晋升等方面向优秀对账人员倾斜，提升了对账人员的自觉性和主动性。
（三）通过竞争调动外包公司积极性。有竞争才有活力。我们积极引入了竞争机制。通过公开询价的方式，选择了在全国范围内有良好执业经历的两家公司作为外包公司。根据每家公司的发送和回收效果，动态调整发送比例。通过竞争，每家公司的对账率都在不断提高，保证了银行对账单的回收率。
五、走科技化道路是提升银企对账效率和质量的必由之路
随着银行业务的不断发展，银企对账的数量逐步提升。如何从庞大的客户中挖掘对账的盲点，单独依靠人工统计的方式已经越来越有困难。为此，我们积极研发了银企对账管理系统，并在全辖投产。通过这个系统，我们实现了对账处理过程的自动化，把全辖对账人员从简单、烦琐的工作中解放出来，把有限的人力投入到不符款项核查和上门对账等重点环节上，进一
步提升了银企对账的风险控制力。
篇二：银企对账中的问题、意义及完善措施
银企对账中的问题、意义及完善措施
银企对账是银行结算业务中的重要一环，需要开户银行和开户单位的高度重视。然而，在目前的银行结算业务实践中，银企对账却没有引起银企双方的足够重视，工作力度不是太大，其中存在着一些问题。
一、当前存在的问题
1.银企不对账。有些银行对银企对账工作安排不到位，不向企业发放对账单，虽然年终决算均要求核对债权债务，但如果开户单位不申请，银行却不主动发放对账单。更多情况下是开户单位根本不对账，收到银行对账单之后，随意搁置，不是逐笔进行勾对，有些开户单位来开户银行办理清户手续时才发现银企双方存款账户余额不符。殊不知，银行对开户单位往往有一些主动借贷记的业务，例如计息、结算罚款、滞纳金、司法强制扣划款项、公用事业的托收无承付结算方式等等。
2.对账不及时。很多开户单位拿到银行发放的满页对账单后不是马上对账，而是要等到月末一次性勾对。这样做尽管也可发现未达账项，最终调平双方账户，但对于防范可能发生的案件，则起不到应有的作用。因为有些诈骗分子是通过伪造、变造转账支票、现金支票、电汇委托书、汇票委托书的形式盗用开户单位存款，诈骗银行资金，如果不及时对账，就无法通过银企对账这种方式起到及时追查案件的作用。
3.银行对账单的发出率和反馈率低。银行出于对账、审计、年终决算等的需要，一般会安排集中对账工作，对行内所有开户单位发放对账单，并要求开户单位反馈对账结果。但每次集中对账，对账单的发出率都很低：一是因为有很多客户预留银行的信息不详，银行无法及时联系上开户单位；二是有些银行业务人员对集中对账的认识不足，重视不够，故而积极性不高，投入精力不到位。此外，银行发出对账单后，能够得到开户单位反馈的回执也不是很多，很多开户单位认为账户对平即告结束，没有必要再向银行反馈回执，或者在传递过程中丢失了带回执联的银行对账单而无法返还。
4.银行对账人员与柜台人员没有分离。为了确保对账工作的准确性，达到通过银企对账发现核算差错和漏洞，预防和查处贪污挪用银行资金等经济案件的目的，在开展银企对账工作时，应坚持做到由专门的对账人员负责银企对账工作，避免银行接柜和记账人员直接从事与开户单位的对账工作。但由于有些银行未认识到银企对账的这一作用，加之人员工作调配安排方面的原因，通常就由柜台接柜人员直接向开户单位财务人员发放对账单，而开户单位反馈回来的对账单回执也直接交到接柜人员，这样就大大弱化了银企对账工作的预期效果和作用。
5.对银企对账是否相符的结果和发生不符时的查证重视不够。有一些开户单位在通过银企对账发现余额不符之后，不是积极与银行联系查询并调整相关账务，而是任其自然。而有些银行在收到开户单位的对账单回执后，并不仔细查看开户单位填写的对账结果；即使客户发现账务不符，向银行提出查询要求时，有关经办人员也并不积极配合，致使问题搁置拖延，无法得到圆满解决。
6.对开户单位返
回的对账单回执保管不善。有些银行对开户单位返回的盖有开户单位印章的对账单回执没有妥善集中保管，这样便无法建立起规范的会计档案。
二、重新认识和重视银企对账的意义
1.确保银企双方账务记载的及时性、正确性和完整性。由于银行和开户单位是对同一笔交易业务在各自的账务记录中并行地处理的，因此两者记账结果的一致就可以充分确保开户单位的银行存款资产项目和开户银行客户存款负债项目的真实性和正确性。但也正因为双方的角度不同，行业会计制度特点不同，加之记账时间不同，记账凭证传递程序不同，因此双方账务的实时一致性便很难实现，这就产生了未达账项。只有通过未达账项的调整才能确
定银企双方账务记载的一致性，从而可能发现某方账务记载过程中的错记、漏记和重记，通过更正，最终确保银企双方账务记载的正确性和完整性。
2.堵塞资金管理漏洞，提高资金营运效益。由于未达账项的存在，使得银企双方各自反映的记账结果（数据）经常存在差异，如果双方不及时对账，就很难及时确认未达账项，从而有可能对本单位的资金管理产生不利的影响：一是有可能导致企业过高估算银行存款资金，造成资金超支使用，甚至形成账户透支；二是在银行已收而企业未入账的情况下，不利于及时将资金投放到更高收益的资产项目中去。
3.及时发现差错事故和经济案件，促进银企双方内控制度建设。为了确保银企双方资金的安全高效运营，就必须加强内部控制制度的建设。而及时的银企对账可以成为内部控制制度建设的重要手段。通过银企双方对账，其中任何一方都可以发现
内部经办人员隐瞒漏报的差错事故，可以发现内部人员贪污挪用单位资金的经济案件，甚至可以发现社会上的一些不法分子通过伪造、变造等手段，冒用单位账户，从而达到诈骗的目的。
4.便于行政、执法、中介机构行政和操作。当前，行政、执法机构对企业经营管理行为的监管力度越来越大，对社会上各种经营行为也加强了检查监督。在各项财务检查过程中，银行对账单是很重要的检查依据。同时，会计师事务所、审计事务所等中介机构，在出具审计报告之前，肯定也会核对企业开户银行的对账单。因此，银企双方始终坚持对账，确保双方账务的一致，对于行政、执法、中介机构顺利行政、操作，将提供极大的便利。
5.开展面对面的对账，还有利于银行方面及时捕捉到一些客户信息，从而扩张银行业务。银行经办人员在日常的接柜过程中，很难详细了解每一开户单位的业务信息，因此很多有利于银行业务扩张的线索便可能被忽略了。而通过专门的、银行经办人员与开户单位财务人员面对面的接触，通过勾对开户单位的银行结算业务明细，尤其是与银行存在未达账项的业务，开户银行就可以了解更加详细的客户信息，包括业务需求、存款增长点、业务扩张等信息，甚至可以获取与开户单位有业务往来的其他企事业单位的信息，从而有利于银行吸揽更多的新客户，增加银行结算业务。
三、完善银企对账操作
1.在对账单的发放和取得环节，银行应及时将对账单发放给开户单位，发放方式即可通过客户自取、银行送
达、传真、邮寄、网络等方式。鉴于银行的满页对账单上记载的业务笔数很多，有的开户单位得到一张满页对账单可能会需要很长时间，因此，不同的开户单位可根据自身的业务特点和数量，实时要求开户银行打印未满页对账单，以便及时对账。开户银行在接到客户申请之后，应积极受理，当即打印，不应推托。
2.银企双方应增加面对面对账的机会。在人员和成本等条件许可的情况下，银企双方应尽可能增加面对面对账的机会，但至少每年应保持一次。面对面对账应由双方财务主管直接过问和安排，坚持做到经办人员与对账人员相分离，即平时的会计记账人员不应作为面对面对账人员直接参与，而应由会计主管安排其他专人操作。只有这样，才能更易暴露可能的财务差错和经济案件，确保银企双方账务完整正确。
3.重视银企对账时发现的未达账项的调整。无论是银行还是企业发现的未达账项，双方均应积极配合，彻底查明原因，及时进行账务调整。尤其是企业需要向开户银行查询记账凭证之后才能调整的未达账项，开户银行应积极协助企业调阅银行记账凭证，需要为企业出具业务证明书的应及时办理。对于需调整的未达账项，应严密手续，作好相应记录。
4.银行方面应从完善银企对账的角度出发，积极改进自身业务处理手段。首先，在成本条件许可的前提下，应尽可能做到每日向开户单位发放对账单，发放方式可采取方便操作、费用较低的电子化传输方式。其次，为便于管理，各开户银行的主管行应创造条件由专门的核算中心进行集中对账，彻底实现对账的前后台分离，保证对账的有效性。
5.开户单位将对账单回执联返回开户银行之后，开户银行应仔细审阅，确保未达账项
已逐笔查清。在回执联上开户单位应加盖预留银行印鉴，作为对账完成的依据。回执联应妥善保管，集中装订，作为会计档案管理。
篇三：银行网银对账工作开展情况总结
银行网银对账工作开展情况总结
我支行认真贯彻落实《关于cass投产第二阶段工作情况及第三阶段工作要求的通知》精神，积极推进此项工作的进一步开展，并结合支行自身实际，采取多项措施，促进支行银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户向网银迁移工作有条不紊的进行。现将次工作总结如下：
一、领导重视，认真布置工作
支行领导认识到银企对帐工作是银行防范经济案件、控制操作风险的重要环节，对保障银行资金安全，有效防范结算风险，防堵案件的发生发挥着举足轻重的作用，同时，为有效开展工作，沟通协调相关企业的过程也侧面反映了支行的服务能力和企业形象，因此将推进银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户向网银迁移工作与加强内部控制管理工作和提升优质服务能力结合起来，专门召集几位工作责任心强的员工，认真学习《对账服务系统操作规程》、《蓝图上线后对账服务协议工作流程》及《银企对账户系统客户向网银迁移工作方案》及两期cass系统操作问题，统一思想，提高认识，明确职责，确保此项工作的顺利开展。
二、积极宣传，加强宣传力度
一方面针对重点对公客户，采取上门沟通向对公客户发放网上银企对帐宣传折页或通过电话点对点，详细介绍网银对帐操作流程、银企对帐的注意事项等；二是面对新开户的客户，利用资料齐
全，企业法人或财务来行，业务办理方便的优势，即面对面集中介绍企业网银操作、银企对帐等业务，让客户了解银企对帐的重要意义以及通过网银进行银企对账的便捷性和安全性从而形成来行即介绍，来行即办的方针，全面落实新开户的银企签约及网银办理工作；
三是加强业务，提升服务能力
支行通过集中业务培训，提升工作人员的业务能力，把银企对帐作为完善内控管理的重要环节来抓，确保银企对帐的真实性、及时性，组织有关人员认真学习对账工作的工作流程和操作步骤，熟悉运用相关工作系统，充分认识对账工作对于保障银企资金安全、控制案件事故的重要性和必要性，积极配合银企对帐员共同做好对帐工作。另一方面，支行要求工作人员遇到企业咨询相关问题时要耐心讲解，认真回答，切切实实的让客户享受到优质服务，从而提升支行企业形象，提高优质服务能力。
三、严格把关，做好后续管理
支行指定业务能力强，工作责任心重的人员为银企对账员，为相关企业开辟银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户网银开通的“绿色通道”，认真做好协议签订和资料审核工作，建立建全对帐台帐，明确对帐户数，做好企业的沟通联系工作。
通过上述措施，截至x月x日，我支行共有x家企业签订银企对账协议，签约率达x，有x家开通了网银银企对账。
篇四：银行对账单的作用
企业每个月都会收到银行的对账单，银行对账单上记载了该单位账户在上个月存款和支付款情况以及余额。笔者在银行从事基层会计工作，每次签发出的对账单能收回的只有２０％左右，可见，大部分企业对于对账工作并不重视。孰不知，小小的一张银行对账单有很多的用途。
首先，银行对账单有助于企业防范风险。
企业将银行存款日记账与银行对账单核对时往往出现两者余额不同的情况。企业应该先分析未达账项，排除未达账项的影响后，两者的余额仍不符时，再分析是否是由操作风险、管理风险或外部风险导致的。
未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务，因记账时间不同，而发生的一方已经入账，另一方未入账的款项。企业在编制银行余额调节表后，就可以排除未达账项的影响。
１．有助于企业防范操作风险。
操作风险主要包括：企业会计人员计算记账金额时出现的运算错误，登记账户的错误，以及银行操作人员记账错误等。例如：
①本月购入ａ材料一批，开给供货方支票计９３７万元，记账时误记为９７３万元。
②本月购入ｂ材料一批，入账金额为５６万元，开给供货方支票误记为６５万元。
③企业转账支票金额为３万元，银行操作人员误转为３０万元。
举例的三种情况，通过认真的对账，都能查出来。①中，企业资金没有损失，但是另两种情况造成了企业资金损失。企业若想知道有没有付错钱，通过认真核对银行对账单就可以知道。
２．有助于企业防范管理风险。
管理风险是指由于企业内部控制制度设计有缺陷或者是缺乏必要的内部控制制度，使得企业的内部工作人员有机会侵占企业的资金。内部人员侵占企业资金可能会通过两种方式：现金或转账。
（１）通过现金方式侵占企业资金。企业财务人员用现金支票取现，若取现之后不记账，虽然企业实际的现金减少了，但是不与银行对账是不会发现的。
取现时，需要做的会计分录：
借：现金
贷：银行存款
（２）通过转账的方式挪用企业资金。企业转账时，银行存款的减少一般要换来另一项资产（如存货）的增加，或者是一项负债的减少。记账的分录是：
借：一项资产（或是一项负债）
贷：银行存款
通过转账方式侵占企业资金，同样不会记账。无论用哪种方式侵占企业资金，都不会记银行存款日记账。因此，与银行对账是极为重要的。
目前，众多的小企业、私营企业中大部分内部控制都比较薄弱，这时企业老总每个月亲自对账一次就非常必要。
３．有助于企业防范外部风险。
企业外部人员侵占企业资金的案件时有发生。通常的手段是仿造单位的印鉴和银行票据，甚至有“克隆票”的出现，银行并不能１００％识别出这些问题票据。因此，银行耗费了大量的人、财、物进行对账工作，目的是为了保证客户资金的安全，若企业短期内发现资金被盗用等问题，就会减少甚至挽回损失；同时银行也可以免责——“我已经把有关你企业的账务信息以对账单的形式发给你了，你应该发现不符而没有发现，即你没能认真对账，出了问题是你的责任。”
其次，银行对账单有助于企业理财。
银行对账单有助于企业防范财务风险，同时，以对账单为基础，企业可以编制现金（银行存款）收支计划、可以检查财务制度的执行情况。
１．银行对账单有助于企业编制现金收支计划。
企业财务管理的基本原则之一就是“量入为出”，由于应收账款等应收债权，现实的收入未必能为将来的支出提供１００％保证，因此，企业要充分关注银行存款。企业有多少银行存款，只有与银行核对之后，才能准确的确定，并以此为基础编制现金收支计划，避免签发空头支票（将会被罚款，以及引发该企业信用危机）以及陷入支付危机。
如果企业净现金流量为流出，那么企业就应该调整支出规则，或者是采用一些放大企业资金的方法，比如：加强催收账款力度、采用差额承兑汇票方式支付货款、与进货商进行协商采用部分赊购方式购入原材料、短期借款等。但是运用这些方法一定要慎重，要考虑未来的实际偿还能力。
２．有助于企业检查其财务制度的有效性。
篇五：关于银企对账的思考和一些建议
关于银企对账的思考和一些建议
银企对账是指银行和企业对当期发生的业务进行核对，调平双方账户。其作为银行内部控制的一个重要部分，已经引起了银行及社会各界的广泛关注。尤其是在中行高山案件、山西“７·２８”金融大案等一系列由于银行内控机制出现问题，即对账工作实施不利造成的特大金融案件发生之后，各方对银企对账工作重要性的认识也发生了一定程度的改变。银企对账是银行和企业之间最直接和有效的沟通方式，它可以避免由于银企账目不一致所引起或隐藏的一系列问题，诸如各方对资金的非法挪用、资金的错误收付等。因此，银企对账工作在一些观念和技术问题上还有待于进一步的改善与提高。
一、银企对账重要性的认识
（一）企业对银企对账的认识仍然存在很大的问题。从根本上来说，大部分企业缺乏基本的金融风险意识，认为钱一旦存入银行，不管是国有银行还是股份制银行，就是放进了保险箱，永远不会有风险。即使出现什么问题，国家也会替银行去补窟窿。但不幸的是企业对银行的认识没有能随着我国市场经济的发展而与时俱进。首先，存款只是一种投资，投资就会有风险，只不过是风险大小而已。其次，随着各个银行的改制和上市，政府职能已经渐渐从银行中剥离出来，国家对银行的政策与资金支持已经不再是计划经济时的水平了。以中国工商银行为例，从最初的与政策性银行的剥离到２００５年股改更名为中国工商银行股份有限公司，再到２００６年与高盛集团、安联集团、美国运通３家境外战略投资者合作，银行对于中国企业的意义在不断地发生着变化。除去对银行的整体认识，企业对银企对账工作的重视也不够，大部分企业认为银企对账只是银行的事，与企业无关。孰不知银企对账对企业也有诸多益处，首先，银企对账可以保证会计核算的准确性，有利于企业的正常财务运作。其次，它可以有力地防止贪污及挪用公款等犯罪行为的发生。因此，企业对银企对账重要性的认识还有待于进一步的深化。
（二）从表面上看，银行对银企对账工作的重要性认识要强于企业，但从接二连三发生的金融案件来看，在频繁的文件和口号背后，还存在很多问题。从银行的中层主管来看，一部分行政官员对银行及银企对账业务不是很熟悉，没有认识到银企对账工作的重要性。这就造成了上热、中温、下冷的尴尬局面，严重影响了对账工作的开展。从基层来看，作为银行一个新的业务部门，工作性质又比较特殊，对账部门的员工也很难正确地认识对账工作的重要性，在对账工作中敷衍了事，盲目地追求对账率以满足上级的要求。银行内部人员对于银企对账工作的认识不足，简单来说就是对金融风险的认识不足，所以，银行应当对其内部
人员进行金融风险的强化教育，定期地组织内部人员学习国内外发生的金融案件，加强各级部门的风险意识。与此同时，强化各级人员对银行自身性质的认识，摆脱银行代表国家，永远不会有风险的传统观念，从根本上解决对银企对账工作的忽视问题。
二、银企对账中的技术问题
（一）从企业的方面来看，各企业由于没有设置专门的对账部门，而一般由财会部门兼任对账工作，由此引发了一系列问题。首先，由财会部门进行对账，并没有很好地避免企业的资金风险。如果财会部门的人员进行挪用公款等非法活动，很难通过对账审查出来，而银行出具的又是余额对账单，只要最终的账目相平，款项的去处是难以体现在对账单上的，这就为财会部门的一部分不法分子留下了可乘之机。其次，财会部门出于其本身职能等各方面原因，对银企对账造成了一定的不利影响。第一，财会部门为了银企账目持平，简单地对账后，使其账目余额与银行账目余额相符，达不到对账的目的。第二，不及时记账或者财会人员换岗造成大量未达账项，财务周期混乱或者和银行财务周期严重不一致，同样也给银行对账工作造成了很大的困难。第三，由于企业财会部门本身属于业务比较繁忙的部门，所以很多时候都难以顾及到银企对账这项看起来“实际意义”不是很强的工作。因此，企业在银企对账中存在的一系列技术问题，从很大程度上影响了银企对账工作的正常开展。
（二）从银行的角度上来看，银企对账的方法和程序上同样存在着很大的问题。以国内银企对账工作较为成熟的工商银行为例：１，高一级对账中心的人才短缺与各级银行专门对账人员的短缺，使银行的本项工作很难开展。２，银行内部对账系统的应用存在一定的问题，在收到对账单回执后，进行系统录入核对时工作量巨大。３，银行的对账单委托中国邮政代为投递，送达率很难得到保证。４，银企对账作为银行的一个重要内控措施，是完善其自身监督体制的一部分。控制成本是改制后的中国工商银行一个很重要的方面，但现在对账单的印发、回收，包括一大部分企业的面对面对账，对银行的成本是一个很大的挑战。
三、关于银企对账工作的一点建议
（一）从企业方面来讲，必须由专人进行对账工作，这样就把对账工作从财会部门剥离了出来，大大降低了企业的资金风险，同时也能够有大量的时间和精力进行银企对账工作。对于一般企业来讲，最重要的莫过于经济利益，对银企对账工作的配合，不仅仅是目前显而易见的利益，随着经济的不断发展，企业资金链的控制将会越来越重要，企业可以通过与银行对账，时刻关注自己的资金动态，为企业的发展决策提供可靠的依据。在委派专人进行对账的同时，为保证对账效果的及时有效，各企业还应该对对账的方法进行改进，变被动对账为主动对账，综合运用互联网对账等新的对账模式，全面提高对账工作的效率，使可靠的数据及时地送达到决策层。
（二）作为银行来讲，对账中心及相关对账部门人员，应当逐渐由银行的一个内控部门向银行的一个新的业务部门过渡。这也是本文对银企对账工作的最终建议。首先，银行应当抽调专门人员进行银企对账工作，开发一套完备的银行对账信息系统。此信息系统主要分为两个部分，第一部分是银行内部的对账信息系统各行软件中心应当积极调研，充分听取基层对账员的建议，努力完善内部系统。争取更大范围地将对账工作电子化，节约成本。第二部分是银行对外的信息系统平台，对有能力进行网上对账的客户，尽量鼓励其进行网络对账，因为网络对账的实效性及准确性要远高于邮递对账，同样也有利于节约双方对账成本。其次，在配合银行的信息系统的同时，各行应该在对账业务上寻求新的利润增长点。以工商银行为例，对大额储户，工行实行面对面对账，高额的成本一直是工行的一
大问题。对于大额客户，资金链的风险及相关信息是企业运作中很关注的问题。工行可以运用其强大的信息系统及专业的金融分析能力，将对账工作的外延扩展，使其变为一种有偿的金融服务，如果银行的能力有限，可以在保密的前提下，提供账户数据给第三方咨询公司，为企业经营决策提供服务，这样不仅解决了银行对账的成本问题，而且找到了新的利润增长点。可能这个方法的实施需要一定的时间，但是如果能够成功实施，将会对银企对账工作有一个很大的推动作用。
银企对账中最重要的其实还是人的因素，在各方对银企对账工作有了足够的认识之后，配合先进的技术及管理方法，银企对账问题一定能够得到很好的解决
当前，国内外金融系统结算案件频发，不仅给企业造成了巨大的经济损失，同样也给银行的信用造成极恶劣的影响。虽然作案人员手法越来越高超，但我们只要坚持贯彻结算制度，绝大多数经济案件都是可以避免的，结算风险也会因此得到有效的控制，其中，银企对账是一项重要的防范风险的措施。目前造成银企对
账不落实的原因有以下三点：
一、金融机构思想认识不够，内控制度欠缺。对内控制度的实施，尤其是银行内外帐务核对工作只停留在“发出对帐单、收回对帐单”的层面上，而帐务是否核对相符，对帐单是否收回，未达帐是否查找等问题往往不屑一顾，敷衍塞责。甚至会出现对帐单数月未送达客户，致使部分不应发生或能及早解决的问题难以见“天日”。
针对存在的问题，为避免因银企对账不到位给企业造成的损失，进一步理顺银企之间的关系，作为银行，应当切实落实内控制度，对所有的开户单位进行一次全面清理工作，对资金往来频繁的企业应当采用走出去，请进来的方式，采取面对面的逐笔校对，查找原因；对长期不周转的企业，应当积极查明原因，对确无原因的要转入久悬末取款科目核算；作为企业，一方面当发生“关、停、并、转”等重大经营情况变更时，要能主动联系开户银行，做好账务交接、核对工作，另一方面要定期或不定期地向银行索要回单、对账单，健全本单位的账务组织，如果出现账务不相符的情况，要及时向银行查询，以求甚解。
会计基础工作的作用以及重要性
会计基础工作是指财务会计工作的基础，包括会计科目的设定、账簿的建立与记账、账目审核、账目整理和汇总等。它是财务会计工作的基石，也是企业财务运作的基础。下面从以下三个方面阐述会计基础工作的作用和重要性。
一、准确反映企业财务状况
会计基础工作的主要目的是为了准确反映企业的财务状况。通过会计基础工作，可以建立起各种账簿，将企业的经济活动转化为数字表达，记录每笔交易的财务信息，及时反映企业的财务情况，为企业管理者提供准确的财务信息。只有准确记录每一笔经济业务，分别列成科目，才能更加准确地反映企业的交易情况和财务状况，从而有利于企业做出更为明确、科学的决策。
二、帮助企业合规经营
会计基础工作对企业合规经营具有重要作用。通过科学合理地设置会计科目和账簿，能够规范企业的会计核算，遵守国家法规政策，包括会计法、税法等，达到合规经营的目的。通过财务报表展示的财务信息，能够为企业提供很大的合规经营帮助，进一步降低企业风险，保证企业的财务稳健发展。
三、为企业决策提供依据
会计基础工作能够为企业管理者提供准确、及时的财务信息，为企业管理决策提供依据。通过会计基础工作，可以生成各种财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，为企业在管理决策上提供了很大的帮助，能够帮助企业及时发现问题并补救，进一步提高企业的经济效益。
总之，会计基础工作在企业财务管理中占有非常重要的地位，能够准确反映企业财务状况，为企业合规经营提供有力支持，为企业管理决策提供依据，促进企业健康、稳健发展。在实际工作中，会计人员需要牢记这些作用和重要性，切实做好会计基础工作，推进企业财务管理的持续改进。
住户调查记账户记账的感想
调查是一种了解和掌握情况的方法，而记账则是一种记录和管理财务的方式。在住户调查中，记账也是必不可少的一环。在这个过程中，我深刻地感受到了记账的重要性和必要性。
首先，记账可以帮助我们更好地管理财务。在住户调查中，我们需要了解每个住户的收入和支出情况，以便更好地制定管理方案。如果没有记账，我们就无法准确地了解每个住户的财务状况，也就无法制定出更好的管理方案。因此，记账是管理财务的基础。
其次，记账可以帮助我们更好地规划未来。在住户调查中，我们需要了解每个住户的未来规划，以便更好地为他们提供服务。如果没有记账，我们就无法准确地了解每个住户的未来规划，也就无法为他们提供更好的服务。因此，记账是规划未来的基础。
最后，记账可以帮助我们更好地了解自己。在住户调查中，我们需要了解自己的财务状况，以便更好地管理自己的财务。如果没有记账，我们就无法准确地了解自己的财务状况，也就无法更好地管理自己的财务。因此，记账是了解自己的基础。
总之，记账在住户调查中是必不可少的。它可以帮助我们更好地管理财务，规划未来，了解自己。因此，我们应该重视记账，认真记录每一笔财务，以便更好地管理自己的财务。
建立台账的重要性
保存台账是对政府、企业机构或个人的活动管理的一种重要手段,它能够帮助政府、企业和个人认真记录每一项活动，及时分析确定问题，及时采取措施，实现有效地管理及改进，以达到最优利益的配置。
台账能够使政府和企业遵守各种政策，准确查明费用情况，查明该企业导致其经营费用，降低管理费用，提高效率，制定及执行有效而适宜的管理政策，建立决策系统，管理的系统性和全面性及精确度更高。
建立台账可以使企业实施管理，使多部门间协作有序地进行，有效地管理各部门的贷款，记账清楚，确保企业的经营状况，用科学的方法全面统计，综合评估企业状况，避免因管理不善或信息不准确而造成的后果。
因此，建立台账具有重要意义。台账监督和调整政府和企业管理，从而实现政策和活动的有效管理，不仅可以使政府、企业机构和个人在行动方面更加有序、有效，而且可以提高企业整体管理水平，从而带来更多的竞争力和机会。
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