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财务审计整改报告范文 2 篇
Model of financial audit rectification report
汇报人:JinTai College
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财务审计整改报告范文 2 篇
前言:报告是按照上级部署或工作计划,每完成一项任务,一般都要向上级写报告, 反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等, 以取得上级领导部门的指导。本文档根据申请报告内容要求展开说明,具有实践指 导意义,便于学习和使用,本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。
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1、篇章 1:2021 年财务审计整改报告 2、篇章 2:财务收支审计报告模板(规范版)
篇章 1:20xx 年财务审计整改报告 自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期
间经济责任审计的报告》后,主要领导和财务人员认真检讨了 我镇在日常财务管理上存在的的问题。
虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在 一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真 细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。
虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤 占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;
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通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资 金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对 农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作 了全面的整改。
已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款 已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公 务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款 通知书,限期收回;
对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支 制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照 《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿,并把已有的 固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开 支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所 得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类 似的情况再次发生。
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四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委 会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和 收益,不断增加镇财力。
在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后 的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。
组织财会人员学习《财会基础知识》,学习相关专业技 术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的.政 策水平,思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。
严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算,坚决杜绝虚 列财政收入和支出。
对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付 到位,不挤占、挪用,确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。
严格按照《会计法》和会计制度的规定,进一步加强会 计工作的规范化,建立健全财务内部管理制度,按规定设置会 计科目,进行帐务处理。
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1、加强专项资金的管理。
对专项资金,注重资金使用效益,实行财政专户管理, 确保专款专用,不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额 拨付到位。
2、加强支出管理。
要建立和完善支出管理有关制度,深挖节支潜力,紧缩 乡镇财政支出,建立和完善费用报销制度。
通过建章立制,从严控制购置费、招待费、车辆费用、 奖金补贴等开支,坚决制止铺张浪费。
对不真实、不合理、不合法的票据,不予报销入帐。
3、加强固定资产的管理。
对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估,建立健全固 定资产相关帐簿,加强对固定资产的管理,防止国有资产流失。
4、健全完善内部控制制度。
加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识,根 据《会计法》规定,结合本镇经济发展的水平和现状,建立内 部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理
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制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范 措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。
镇财政加强对预算外收费票证的管理,建立、健全预算 外收费票证领、销、存和登记、报告制度。
收取算外资金时,必须使用省级财政机关统一印制或监 制的票据,收取的算外资金,必须依照法律、法规和有法律效 力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行,坚决禁 止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环。
篇章 2:财务收支审计报告模板(规范版)【按住 Ctrl 键点此返回
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ABC 有限公司: 因对贵公司进行清算处置的需要,我们接受委托对贵公 司 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日的财务收支及资产负 债情况进行了审计。
贵公司对提 供的会计资料的真实性、完整性负责, 我们 的责任是发表审计意见。
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我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进 行的。
在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括 抽查会计记录等我 们认为必要的审计程序。
一、基本情况 贵公司于 1998 年 XX 月 XX 日领取 XXXXXXXXXXXX 号企业 法人营业执照,注册资本 275 万元,法人代表 XXX,经营范围:
销售通信器材、承揽通 信工程设计、施工、通信设备维修、 汽车维修,物业管理;餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务;室 内装饰、工业与民用建筑工程。
贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管 理分公司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。
其中,建筑工程分公司于 20xx 年 4 月注销。
二、审计情况 (一)财务收支情况 1、收入情况 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日,贵公司累计实现 销售收入 147,054,009.46 元,其中 20xx 年实现销售收入
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72,526,202.29 元,20xx 年实现销售收入 67,487,365.46 元, 20xx 年实现销售收入 6,636,173.51 元,20xx 年 1 至 4 月实 现销售收入 404,268.20 元。
收入组成:
①通信工程及设计收入 34,087,848.26 元, ②器材销售收入 111,579,734.68 元, ③物管收入 250,590.60 元, ④委托代办收入 1,135,835.92 元。
2、成本费用情况
20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日,贵公司累计发生 销售成本 129,447,433.49 元,营业费用 6,155,423.65 元,管 理费用 5,558,272.94 元,财务费用-204,072.14 元,主营业 务税金及附加 1,731,217.02 元,营业外收支净额 465,371.54 元,所得税 2,123,677.78 元。
销售成本组成:
①通信工程及设计成本 29,272,638.82 元, ②器材销售成本 99,032,073.54 元, ③物管成本 92,064.50 元, ④委托代办成本 1,050,656.63 元。
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3、利润实现情况 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日,贵公司累计实收 净利润 3,623,055.73 元。
其中:
①20xx 年实现净利润 3,988,783.46 元, ②20xx 年实现净利润 630,414.82 元, ③20xx 年实现净利润 322,925.97 元, ④20xx 年 1 至 4 月净利润 -1,319,068.52 元。
(二)资产负债及所有者权益状况 1、资产情况 截止 20xx 年 4 月 30 日,贵公司资产总额 21,213,892.78 元。
其中:货币资金 428,431.46 元,应收账款 7,127,652.12 元, 其他应收款 3,103,547.00 元,坏账准备 1,351.68 元,长 期投资 2,000,000.00 元,固定资产原值 1,838,418.70 元,净 值 1,368,780.52 元,土地使用权 5,386,833.25 元。
固定资产、应收账款及其他应收款明细表见附件。
2、负债情况
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截止 20xx 年 4 月 30 日,贵公司负债总额 12,560,076.12 元。
其中:应付账款 4,270,229.53 元,应付福利费 228,774.18 元,未交税金 86,905.45 元,其他应交款 3,093.01 元,其他应付款 7,971,073.95 元。
应付账款及其他应付款明细表见附件。
3、所有者权益情况 截止 20xx 年 4 月 30 日,贵公司所有者权益总额 8,653,816.66 元。
其中实收资本 2,180,000.00 元,资本公积 3,121,365.37 元,盈余公积 906,061.96 元,未分配利润 2,446,389.33 元。
资本公积的形成情况: ①20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日增加资本公积 3,037,952.31 元,均系所得税减免金额, ②1999 年结转 83,413.06 元,系劳服司遗留。
盈余公积的形成情况:
①20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日增加盈余公积
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874,537.28 元,均系从利润中提取, ②1999 年结转 31,524.68 元,系劳服司遗留。
三、存在问题 1、截至 20xx 年 4 月 30 日,应付款项中应付工资余额
4,651,107.52 元,工会经费 248,164.48 元,教育经费 202,632.60 元, 劳动保险费 1,102,819.53 元,福利费 147,168.00 元,共计 6,351,892.13 元。
经审计,系 1999 年至 20xx 年 4 月从成本费 用中计提, 其中应付工资大部份按 800 元/月/人的标准计提,计提依据不 充分,与实际支付情况亦不相符。
2、截至 20xx 年 4 月 30 日,应收款项中个人所得税余额 155,254.77 元。
经审计,系贵公司代职工支付的所得税。
根据税法及会计制度,应按个人所得税法规定进行核算。
3、截至 20xx 年 4 月 30 日,实收资本 2,180,000.00 元, 营业执照注册资金 2,750,000.00 元,两者不一致。
四、审计意见
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1、我们认为,除上述问题造成的影响外,贵公司 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日表列的财务收支及资产负债情 况在重大方面符合企业会计准则和《邮电通信企业会计制度》 的规定。
2、对审计报告所述问题按相关法规制度规定处理。
附送:1、20xx 年 4 月 30 日资产负债表; 2、20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日损益表; 3、固定资产明细表; 4、应收账款及其他应收款明细表; 5、应付账款及其他应付款明细表。
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